導(dǎo)語(yǔ)：上海銀行在港子公司上銀香港2021年至2024年上半年累計(jì)虧損超過(guò)19億港元。

文/每日財(cái)報(bào) 何嬙

做假賬、違規(guī)利益輸送、協(xié)助上海銀行隱藏重大虧損.....

日前，一張關(guān)于《是誰(shuí)把易方達(dá)香港帶入火坑的？》的郵件截圖瘋狂刷屏。

這封舉報(bào)郵件把上海銀行推到了風(fēng)口浪尖。值得注意的是，此次風(fēng)波之前，上海銀行因境外機(jī)構(gòu)重大投資事項(xiàng)未經(jīng)行政許可被監(jiān)管處罰。另?yè)?jù)年報(bào)及半年報(bào)，該行在港子公司上海銀行（香港）公司2021年至2024年上半年累計(jì)虧損超過(guò)19億港元，并表孫公司上銀國(guó)際今年上半年凈資產(chǎn)為-2.29億港元，已資不抵債。

成立于1996年的上海銀行，起點(diǎn)很高，由上海本地98家城市信用合作社和上海市城市信用合作聯(lián)社改制而成，被時(shí)任央行領(lǐng)導(dǎo)稱為“99朵玫瑰”。在當(dāng)時(shí)還不允許以地名直接命名企業(yè)，能夠得到上海銀行這個(gè)響亮名字，來(lái)自于中央的特批。上海市副市長(zhǎng)莊曉天擔(dān)任了上海銀行首任董事長(zhǎng)，1992年，浦發(fā)銀行成立時(shí)，也是莊曉天擔(dān)任了首任董事長(zhǎng)。可見(jiàn)上海市對(duì)于上海銀行的重視。來(lái)自工行上海分行的姜建清擔(dān)任上海銀行首任行長(zhǎng)，管理層陣容可謂豪華。姜建清在上海銀行任職兩年后又回到了工行，并在此后接連擔(dān)任工行行長(zhǎng)和董事長(zhǎng)，掌舵宇宙行16年。

舉報(bào)風(fēng)波的來(lái)龍去脈

據(jù)公開(kāi)報(bào)道，匿名舉報(bào)郵件列舉了易方達(dá)香港涉嫌五項(xiàng)重大違規(guī)事件，包括協(xié)助上海銀行隱瞞其投資的境外重大虧損、向客戶提供高檔宴請(qǐng)及奢華禮物、胡亂修改香港公募基金估、自有資金違規(guī)操作、非法賣空香港上市股票。

在涉及上海銀行的事件中，易方達(dá)香港被指以攤余成本計(jì)算為名目及以做假賬的方式調(diào)節(jié)基金份額凈值進(jìn)行專戶估值報(bào)告，隱藏上海銀行2021年-2023年投資于兩支公募基金的重大虧損，上海銀行同時(shí)以調(diào)節(jié)的假賬專戶報(bào)表入賬，虛增2021年-2023年凈利潤(rùn)。

舉報(bào)郵件還提及，上海銀行外部審計(jì)師普華永道中天因相信易方達(dá)香港的估值報(bào)表，而沒(méi)有發(fā)現(xiàn)有關(guān)隱藏情況。普華永道中天于2023年3月向易方達(dá)香港詢求審計(jì)確認(rèn)函，易方達(dá)香港方面提供誤導(dǎo)審計(jì)確認(rèn)函，令普華永道中天相信有關(guān)數(shù)據(jù)。即使普華永道中天于2024年5月發(fā)現(xiàn)了上海銀行有關(guān)入賬方式的問(wèn)題，易方達(dá)香港仍持續(xù)以各種理由誤導(dǎo)，令上海銀行最近的2024年半年報(bào)仍存在有關(guān)虛增利潤(rùn)。

舉報(bào)信流傳不久，易方達(dá)香港火速發(fā)布聲明，稱市場(chǎng)上出現(xiàn)一些有關(guān)公司的不實(shí)及惡意指控，公司對(duì)此高度關(guān)注，第一時(shí)間啟動(dòng)內(nèi)審程序，并聘請(qǐng)外部香港律師事務(wù)所就相關(guān)事項(xiàng)開(kāi)展了獨(dú)立調(diào)查。

值得注意的是，此次舉報(bào)風(fēng)波之前，上海銀行曾因境外機(jī)構(gòu)相關(guān)事項(xiàng)被監(jiān)管處罰。據(jù)金融監(jiān)管總局上海監(jiān)管局2024年6月披露，該行因境外機(jī)構(gòu)重大投資事項(xiàng)未經(jīng)行政許可，被罰款80萬(wàn)元。

9月25日，時(shí)任上海銀行海外業(yè)務(wù)部港臺(tái)業(yè)務(wù)部高級(jí)經(jīng)理助理龐雅琦對(duì)上述違法違規(guī)行為負(fù)有直接責(zé)任，被處以警告處罰。

增利不增收?面臨業(yè)績(jī)挑戰(zhàn)

根據(jù)2023年年報(bào)和2024年一季度報(bào)告顯示，截至一季度末，該行資產(chǎn)總額超3.15萬(wàn)億元，穩(wěn)步提升；但年報(bào)及一季報(bào)均出現(xiàn)“增利不增收”。

2023年，上海銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入505.64億元，同比減少25.48億元，降幅4.8%，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)225.45億元，同比增長(zhǎng)1.19%。進(jìn)入2024年一季度，“增利不增收”的趨勢(shì)并未得到有效扭轉(zhuǎn)，該行實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入130.94億元，同比微降0.92%；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)61.5億元，同比增長(zhǎng)1.77%。

今年上半年，上海銀行實(shí)現(xiàn)營(yíng)收262.47億元，同比下跌0.43%；實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)129.69億元，同比微增1.04%。

乍一看好像還可以。但須知計(jì)提信用減值損失在今年上半年同比減少了16.51%，它常被商業(yè)銀行當(dāng)做“業(yè)績(jī)調(diào)節(jié)器”，換言之，上海銀行微增的凈利潤(rùn)很可能已經(jīng)是美化的結(jié)果。

其實(shí)在此之前，頹勢(shì)早已顯露：2023年，上海銀行營(yíng)收已經(jīng)掉到城商行第四的位置，只有江蘇銀行的70%不到；歷史市值一度超過(guò)1800億，如今只剩下970億，幾乎腰斬。

拉長(zhǎng)時(shí)間線也可以發(fā)現(xiàn)，2022年、2023年和2024年上半年，上海銀行分別實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入279.42億元、263.60億元、262.47億元，同比增長(zhǎng)0.86%、-5.66%、-0.43%，營(yíng)收增長(zhǎng)乏力；實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司股東的凈利潤(rùn)126.74億元、128.35億元、129.69億元，同比增長(zhǎng)3.23%、1.27%、1.04%，盡管呈現(xiàn)正增長(zhǎng)，但增速放緩?fù)瑯邮窃撔袠I(yè)績(jī)承壓的表現(xiàn)。

息差進(jìn)一步收窄 個(gè)貸不良率三連增

凈息差是衡量銀行盈利能力的一個(gè)重要指標(biāo)，它反映了銀行通過(guò)借貸活動(dòng)賺取利息的能力。2024年半年報(bào)顯示，報(bào)告期內(nèi)，上海銀行凈息差為1.19%，同比下跌0.21個(gè)百分點(diǎn)。相比之下，同期的上市銀行平均凈息差為1.69%，城市商業(yè)銀行平均為1.57%，均高于上海銀行。

對(duì)此，上海銀行表示，市場(chǎng)利率和LPR（貸款市場(chǎng)報(bào)價(jià)利率）的持續(xù)走低，加上商業(yè)銀行向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì)讓利的因素，使得生息資產(chǎn)的收益率承壓，從而導(dǎo)致凈息差收窄。

事實(shí)上，在過(guò)去的幾年里，上海銀行的凈息差呈現(xiàn)出逐年下降的趨勢(shì)，從2022年上半年的1.66%降至2023年的1.40%，并在今年上半年進(jìn)一步下跌至1.19%。

另外值得關(guān)注的是，該行之所以能在營(yíng)業(yè)收入下降的同時(shí)，實(shí)現(xiàn)歸母凈利潤(rùn)的微弱增長(zhǎng)，主要得益于信用減值損失的下調(diào)。數(shù)據(jù)顯示，2024年上半年，上海銀行計(jì)提信用減值損失45.46億元，比2023年同期減少了8.99億元，同比減少了16.51%。

此外，上海銀行還面臨著合規(guī)經(jīng)營(yíng)方面的挑戰(zhàn)。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，去年以來(lái)，上海銀行屢遭監(jiān)管部門(mén)“點(diǎn)名”，累計(jì)處罰金額超過(guò)了1億元人民幣。這些處罰涉及多個(gè)領(lǐng)域，如貸款管理、票據(jù)業(yè)務(wù)、員工行為、理財(cái)產(chǎn)品以及外匯交易等。最近的一次處罰發(fā)生在8月29日，上海銀行深圳分行因多項(xiàng)違規(guī)行為被罰472.7萬(wàn)元。

舉報(bào)郵件風(fēng)波尚未平息，易方達(dá)給出了認(rèn)真審查的回應(yīng)，而上海銀行遲遲沒(méi)有給出正式的正向回應(yīng)。