更名后的湖南銀行，并沒有達(dá)成經(jīng)營預(yù)期。

文/每日財(cái)報(bào) 張恒

4月末，湖南銀行正式對外披露了揭牌后的第一個完整會計(jì)年度業(yè)績報(bào)告，以及2024年一季度報(bào)。

湖南銀行“含著金湯匙出生”并馳騁金融市場多年，其前身為由國內(nèi)四大資產(chǎn)管理公司之一的中國華融重組“四行一社”所形成的華融湘江銀行。

隨著華融回歸主業(yè)，2022年6月湖南財(cái)信金融控股集團(tuán)聯(lián)合中央?yún)R金，受讓中國華融所持有的31.41億股股權(quán)總計(jì)119.81億元，成為該行第一大股東。

半年時(shí)間不到，2022年11月，華融湘江銀行正式更名為湖南銀行，隨著內(nèi)部工作陸續(xù)開展完成，三個月后，也就是在2023年2月，湖南銀行正式對外揭牌，一眾高管、政府人員對其發(fā)展充滿了信心和給予了厚望。

不過，透過這兩份“成績單”，更名后的湖南銀行，雖然資產(chǎn)規(guī)模、營收和凈利均實(shí)現(xiàn)了較好增長，但部分經(jīng)營指標(biāo)下行之勢尤為明顯，并沒有達(dá)到預(yù)期水平。如何彌補(bǔ)不足，已成為湖南銀行未來發(fā)展之路上的“頭等大事”。

業(yè)績增長背后，多項(xiàng)指標(biāo)分化明顯

縱覽揭牌后的首個年度“成績單”，湖南銀行有喜有憂。

喜的是，去年該行資產(chǎn)擴(kuò)表明顯、營收和凈利核心業(yè)績指標(biāo)都實(shí)現(xiàn)不錯增長。

具體來看，截至2023年末，湖南銀行資產(chǎn)總額突破5000億元大關(guān)，達(dá)到5031.16億元，較上年末增長12.12%，達(dá)成了毛偉明省長在揭牌時(shí)定下的“突破5000億”的目標(biāo)展望。同期貸款總額、存款總額分別為2845.8億元、3060.97億元，分別較上年末增長9.44%、14.54%。

隨著自身規(guī)模擴(kuò)張帶來的積極影響，湖南銀行2023年?duì)I收凈利實(shí)現(xiàn)了雙增，去年全年?duì)I收達(dá)到了114億元，同比增長4.32%；歸母凈利潤33.14億元，同比增長7.35%。

不過，業(yè)績實(shí)現(xiàn)喜人增長的背后，也蘊(yùn)藏著不小的隱憂。《每日財(cái)報(bào)》進(jìn)一步分析其財(cái)報(bào)后發(fā)現(xiàn)，去年湖南銀行之所以能夠在營收端保持住增長態(tài)勢，主要依仗于非息收入下的投資收益和公允價(jià)值變動收益的拉動作用，反而對銀行企業(yè)自身經(jīng)營發(fā)展極為重要的利息凈收入指標(biāo)上，卻罕見出現(xiàn)了“滑鐵盧”。

2023年財(cái)報(bào)數(shù)據(jù)顯示，去年湖南銀行實(shí)現(xiàn)投資收益為14.34億元，同比增長31.76%；公允價(jià)值變動收益由2022年的-1.76億元順利扭虧為盈，達(dá)到了5.56億元，同比大漲415.55%。

與之截然相反的是，作為該行營收支柱的利息凈收入?yún)s出現(xiàn)了滑坡。拆解來看，去年湖南銀行全年取得的利息收入為188.22億元，同比小幅縮減了1.62%，而利息支出卻在增長，達(dá)到了99.59億元，同比上漲了1.1%。兩相作用下，最終使得該行利息凈收入相比2022年減少4.51%，只實(shí)現(xiàn)了88.63億元收益，對總營收的貢獻(xiàn)占比從2022年的84.93%下降至如今的77.75%。

從利息端的收支來看，湖南銀行利息收入大頭的貸款利息產(chǎn)生的收益只有125.37億元，同比減少了1.69%，但去年該行的貸款余額卻相比2022年是有所增加的，增長幅度還不小，達(dá)到了9.44%。這顯然從側(cè)面反映了湖南銀行的貸款收益率不及預(yù)期，在2023年出現(xiàn)較大幅度的下降。

除了利息凈收入，湖南銀行的手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入也出現(xiàn)了下滑，2023年僅實(shí)現(xiàn)了5.26億元收益，同比減少14.92%。不過由于湖南銀行的中間收入業(yè)務(wù)發(fā)展較為緩慢，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入在總營收中僅在5%左右，所以該項(xiàng)指標(biāo)變動對整體營收所產(chǎn)生的影響并不算大。

以上喜憂參半的情況，也同樣延續(xù)到了今年一季度。據(jù)湖南銀行此前披露的2024年一季度報(bào)告，截至今年3月末，該行資產(chǎn)總額達(dá)到5258.69億元，較年初增長4.52%。雖然前三個月實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入29.47億元，同比增長0.31%，但利息凈收入和手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入也都出現(xiàn)了不同程度的下滑。其中，利息凈收入同比大幅下降21.01%至18.99億元，手續(xù)費(fèi)及傭金凈收入僅為1.77億元，同比也大幅縮減了24.36%。

最終，在營業(yè)支出同比壓降4.68%的情形下，這才保住了湖南銀行今年一季度利潤增長，同期實(shí)現(xiàn)凈利潤9.6億元，同比增長3.59%。

不良率改善，資本充足水平卻持續(xù)滑坡

再回到2023年2月湖南銀行正式揭牌儀式上，彼時(shí)湖南省省委副書記、省長毛偉明還曾給湖南銀行資產(chǎn)質(zhì)量設(shè)定了不良貸款額度和比率實(shí)現(xiàn)“雙下降”的愿景目標(biāo)。

但從去年實(shí)際完成的情況來看，湖南銀行不良貸款率實(shí)現(xiàn)了壓降，而不良類貸款余額卻有所增長。數(shù)據(jù)顯示，截至2023年末，該行不良率同比下降0.14個百分點(diǎn)至1.75%，不良類貸款余額為49.88億元，較2022年上漲0.76億元。

按貸款五級分類劃分來看，去年湖南銀行不良貸款中次級類貸款和損失類貸款余額都有所上升，分別達(dá)到22.35億元、21.52億元，同比分別增長了2.9%、180.94%。可以明顯看到，去年該行的損失類貸款急劇飆升，幾乎翻了三倍，說明該行資產(chǎn)質(zhì)量的真正改善并不是數(shù)據(jù)上變化那么簡單，接下來所面臨的不良貸款上行風(fēng)險(xiǎn)仍然較大。

與此同時(shí)，隨著風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的較快擴(kuò)張，也讓湖南銀行的資本充足水平出現(xiàn)了連續(xù)滑坡。2022年末之時(shí)，該行的核心\一級\資本充足率分別為8.8%、10.4%和12.53%，隨后一直承壓下行，到了今年一季度末，三項(xiàng)指標(biāo)分別降至8.56%、9.95%、12.21%。

實(shí)際上，考慮到逆周期資本要求，這一資本充足水平略低，如果湖南銀行未來不能通過內(nèi)生增長或外部補(bǔ)充的方式提升核充水平，對自身的資產(chǎn)擴(kuò)張也會產(chǎn)生一定的阻礙，尤其是在如今凈息差下行的環(huán)境下，可能會進(jìn)一步影響到營收端。

值得一提的是，截至今年一季度末，湖南銀行不良率繼續(xù)得到了一定控制，已壓降了0.08個百分點(diǎn)至1.67%。不過，該不良率與大部分上市銀行相比仍然存在較大的優(yōu)化空間。比如，在同省城商行中，同在湖南省的長沙銀行，今年一季度不良貸款率僅為1.15%，低于湖南銀行0.52個百分點(diǎn)。

內(nèi)控頑疾頻發(fā)，化解壓力猶存

除經(jīng)營業(yè)績有待進(jìn)一步提升外，湖南銀行一直以來被打在“聚光燈”下的經(jīng)營合規(guī)性問題也同樣值得關(guān)注。

據(jù)《每日財(cái)報(bào)》不完全統(tǒng)計(jì)，自2022年11月13日正式更名以來，湖南銀行總計(jì)收到的罰單就有10張左右，合計(jì)罰款金額更是高達(dá)890萬元，其中百萬級罰單并不少見，達(dá)到了4張。這些罰單無一例外皆與湖南銀行信貸管理不到位、貸款管理不到位、員工異常行為排查不到位，以及票據(jù)業(yè)務(wù)審批不盡職等違規(guī)事項(xiàng)有極大關(guān)聯(lián)。

連收巨額罰單，直接劍指湖南銀行內(nèi)控管理頑疾。就在近日，據(jù)“廉潔湘潭”發(fā)布消息，湖南銀行總行營業(yè)部副總經(jīng)理劉旭華因涉嫌嚴(yán)重違紀(jì)違法，經(jīng)湖南省紀(jì)委監(jiān)委指定管轄，目前正接受湘潭市紀(jì)委監(jiān)委紀(jì)律審查和監(jiān)察調(diào)查。

雖然該行現(xiàn)任董事長黃衛(wèi)忠曾任職于央行、銀監(jiān)會，現(xiàn)任行長周暉進(jìn)入湖南銀行之前也為省地方金融監(jiān)管局副局長，二者都有極為豐富的金融監(jiān)管經(jīng)驗(yàn)，但現(xiàn)如今連收罰單，以及出現(xiàn)高管違規(guī)違紀(jì)，想必對兩位核心領(lǐng)導(dǎo)班子也是一大考驗(yàn)。

為了減少上述問題產(chǎn)生，在2023年年報(bào)中湖南銀行首次披露了績效薪酬延期支付及追索扣回情況。

所謂“績效薪酬追索扣回”，是指銀行從業(yè)者若出現(xiàn)違法、違規(guī)行為或在職責(zé)范圍內(nèi)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)損失超常暴露等情形，銀行可部分或全部追回相應(yīng)期限內(nèi)已向其發(fā)放的績效薪酬，并止付尚未發(fā)放部分。

財(cái)報(bào)顯示，2023年湖南銀行對高級管理人員及對風(fēng)險(xiǎn)有重要影響崗位人員共計(jì)521人執(zhí)行遞延支付，遞延金額共計(jì)3871.72萬元；對因違規(guī)違紀(jì)行為等情形受到問責(zé)或其他處理的員工，均進(jìn)行了相應(yīng)績效薪酬的止付或追索扣回，共計(jì)364.59 萬元。其中止付7人次共計(jì)48.96萬元，平均每人約7萬元；追索扣回629人次共計(jì)315.63萬元，平均每人約5000元。

可見，在監(jiān)管趨嚴(yán)及經(jīng)濟(jì)下行的雙重背景下，相關(guān)部門對銀行業(yè)高管違法違紀(jì)行為重拳出擊已成為常態(tài)，去年湖南銀行“反向追薪”不可謂不大，也凸顯出該行嚴(yán)控內(nèi)部高管滋生風(fēng)險(xiǎn)的決心。

董事長黃衛(wèi)忠曾這樣表示道：“湖南銀行更名，絕不是簡單的‘翻牌’，而是一場脫胎換骨的變革。未來也將繼續(xù)加力主業(yè)升級發(fā)展，著力培育核心競爭力，力爭5年實(shí)現(xiàn)上市。”

而在當(dāng)下業(yè)績表現(xiàn)并不算理想，經(jīng)營合規(guī)性也亟待加強(qiáng)的現(xiàn)實(shí)境遇下，湖南銀行趕赴第二家省內(nèi)本土上市銀行的路途中，仍需不斷披荊斬棘。