2024年上半年，雖然面臨凈息差收窄的壓力，但多數上市銀行業績還是實現了增長。A股42家上市銀行中，營收同比下滑的僅有16家，凈利潤同比下滑的有12家。

讓人頗感意外的是，廈門銀行成為上市銀行中為數不多營收凈利潤均出現下滑的銀行。

據財報披露，上半年廈門銀行實現營業收入28.92億元，同比下滑2.21%；歸母凈利潤12.14億元，同比下滑15.03%；扣非后歸母凈利潤12.13億元，同比下滑14.70%。

尤其是第二季度，廈門銀行業績下滑十分顯著，營業收入為14.04億元，同比下降7.77%，環比下降5.72%；歸母凈利潤4.61億元，同比下降34.80%，環比下降38.70%；第一季度的實現營收14.89億元，同比增長3.68%，歸母凈利潤7.52億元，同比增長4.35%。

此前，廈門銀行一直被視為是城商行中的“優等生”，2019年至2023年的凈利潤增速分別為21.41%、6.53%、18.99%、15.56%、6.30%，2019年之前凈利潤增速基本上維持在了15%以上。

所以廈門銀行2024年上半年這份營收凈利潤雙降的成績，引發了市場不小的震動。財報發布后，公司股價連續暴跌大半個月，跌幅超過15%。

對于上半年的業績表現，廈門銀行解釋稱，主要受LPR持續下行及存量按揭利率下調，以及減值計提金額同比增加較多的影響。

財報顯示，報告期內，廈門銀行凈利差、凈息差分別為1.06%和1.14%，同比分別下降0.22個百分點和0.20個百分點，在A股42家上市銀行中墊底，而且遠低于行業平均水平。

國家金融監督管理總局披露數據顯示，2024上半年我國商業銀行凈息差為1.54%，17家上市城商行凈息差均值為1.6%。

今年以來，銀行普遍受到凈息差收窄的沖擊，尤其是房地產貸款占比較高的銀行最為顯著。但財報顯示，廈門銀行的房地產貸款占比并不高，截至2024年6月末，該行房地產業貸款余額僅為84.37億元，占公司貸款和墊款總額的3.96%，較上年末下降0.02個百分點，個人住房貸款余額209.04億元，較上年末下降17.89億元，占公司貸款和墊款總額的9.8%。

相比之下，廈門銀行的個人經營貸卻在逆勢增長，由上年末的458.76億元增長至465.18億元，占公司貸款和墊款總額高達21.81%。

個人經營貸是銀行專門為中小企業主、個體工商戶等經營實體推出的融資產品，幫助他們解決生產經營過程中的資金需求，如擴大經營規模、采購原材料、支付員工薪酬、升級生產設備、租賃經營場所、改善經營設施等。

然而實際操作中，由于個人經營貸利率較低，所以成為銀行貸款違規流入樓市、股市的重要資金來源。當房貸利率普遍在5-6%市，經營貸利率卻只有3%-4%，而且每月只還利息，因此很多客戶紛紛把按揭轉成了經營貸，其中有不少“炒房客”。此外，還有通過臨時成立的、沒有經營業務的小公司或者是一些長期沒有經營的“僵尸企業”，用來申請經營貸款，再將貸款資金套取挪作他用，比如炒股等。

但經營貸的期限較短，還款要求與房貸很不一樣，且本金大多需一次性償還，借款人若無穩定的資金來源，貸款到期后不能及時償還本金，可能產生資金鏈斷裂風險。

廈門銀行此前也發生過個人經營貸被挪用至樓市的情況，2021年1月該行因個人經營貸款資金被違規用于房地產領域等被監管機構罰款20萬元。

前兩年是個人經營貸累積重要時間窗口，而眼下隨著房市、樓市均陷入低迷，經營貸已經成為銀行潛在的不良來源。

廈門銀行在財報中也提到，2024上半年，國內經濟整體回升向好，但仍呈現結構性差異，部分個體工商戶經營出現困難，疊加抵押物價值下跌影響，個人貸款不良率有所上升。后續該行將加強貸中管控，持續推進高風險客戶的清退。

這或許是廈門銀行上半年在不良率極低的情況下，資產減值損失卻大幅增加的重要原因。據財報披露，截至2024年6月末，廈門銀行全行不良貸款余額16.13億元，不良貸款率僅為0.76%，而計提減值損失為4.64億元，同比增長144.18%。值得注意的是，廈門銀行并未披露個人經營貸不良率數據。

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