近日，青島監(jiān)管局發(fā)布披露了一則罰單：青島銀行因存在“向小微企業(yè)收取銀行承兌匯票敞口承諾費；互聯(lián)網(wǎng)貸款信息披露不規(guī)范、夸大營銷”的違法違規(guī)事實，被青島銀保監(jiān)局罰款52萬元。

從今年收到的幾張罰單來看，“夸大營銷”的事，青島銀行似乎沒少干。

自稱“零破凈”卻因調節(jié)收益被罰

除上述罰單之外，今年青島銀行還收到過兩張罰單。今年1月份，青島銀保監(jiān)局披露的罰單顯示，青島銀行因多項違規(guī)事實被處以605萬元罰款，其中一項也是“理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益”。

3月份，青島銀行一名員工亦再次因為青島銀行“理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益”的違法違規(guī)行為被給予警告處罰。

然而屢因“理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益”的青島銀行卻曾宣稱“在股債大幅波動的2022年，我行代銷青銀理財（全資理財子公司）管理的產(chǎn)品，實現(xiàn)了理財產(chǎn)品凈值‘0破凈’，是Wind統(tǒng)計2022年末唯一管理產(chǎn)品‘0破凈’的銀行理財子公司”。

據(jù)悉，“理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益”指的是用其他理財產(chǎn)品的收益來填補某個理財產(chǎn)品的收益，使得該產(chǎn)品對外的展示收益率或兌付收益率高于實際數(shù)值。

在激烈的市場競爭下，部分銀行通過理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益的方式來達到修飾業(yè)績的目的。但這一做法無法真實反映單個理財產(chǎn)品的實際運作情況，還可能存在掩蓋真實虧損的問題。對此，資管新規(guī)早已有明確要求理財產(chǎn)品需單獨建賬管理、單獨核算。

青島銀行稱，2022年青銀理財管理產(chǎn)品零破凈，主要源于青銀理財較專業(yè)的投資能力和對產(chǎn)品的精細管理。

但屢次因“理財產(chǎn)品相互交易調節(jié)收益”被罰的情況下，青島銀行所謂的“零破凈”是否靠譜，值得懷疑。

不良率下滑但次級類貸款遷徙率異常波動

2022年，青島銀行完成了新老交接，現(xiàn)任董事長景在倫、行長吳顯明的任職資格分別于去年7月和今年3月接替了原董事長郭少泉和原行長王麟。“換帥”后，青島銀行交出一份什么樣的“成績單”呢？

數(shù)據(jù)顯示，2022年青島銀行實現(xiàn)營收實現(xiàn)集團營業(yè)收入116.44億元，同比增加5.08億元，增長4.56%；實現(xiàn)集團凈利潤31.68億元，同比增加1.74億元，增長5.82%，業(yè)績保持穩(wěn)定增長。

同時財報顯示，截至2022年末青島銀行資產(chǎn)質量得到了大幅改善，其不良貸款余額為 32.47 億元，比上年末減少0.14 億元；不良貸款率 1.21%，比上年末下降 0.13 個百分點，自2014 年以來首次實現(xiàn)雙降。今年一季度，青島銀行的不良率進一步下滑至1.14%。

然而在不良貸款下降背后，青島銀行的另一個資產(chǎn)質量指標卻值得關注。數(shù)據(jù)顯示，在2020年末時，青島銀行的關注類貸款遷徙率為31.07%，次級類貸款遷徙率為74.64%，可疑類貸款遷徙率為21.91%。

不過到2021年末，青島銀行關注類貸款遷徙率上述至78.54%，2022年末降為43.54%，今年一季度末又大增至80.90%。

相比之下，次級類貸款遷徙率則由2020年末的74.64%下降到2022年末的22.434%，今年一季度回升至38.57%。而可疑類貸款遷徙率則在2021年大幅下滑至2.45%，2022年末為3.19%，今年一季度回升至38.97%。

眾所周知，銀行貸款五級分類為正常貸款、關注貸款、次級貸款、可疑貸款、損失貸款，后三種為不良貸款。

青島銀行不良貸款遷徙率下滑的同時，關注類貸款遷徙率則大幅上升，這背后是否存在掩蓋不良的行為，值得懷疑。

在今年1月份605萬元的罰單中，青島銀行違規(guī)事實中就涉及到“資產(chǎn)分類不準確”一項。此外在2022年6月、7月及12月，青島銀行還因貸款資金被挪用、發(fā)放虛假交易的按揭貸款等相關原因，被青島銀保監(jiān)局處以罰款。