作者：熊曉萌

出品：全球財說

四川省民營企業(yè)幺麻子剛剛轉(zhuǎn)戰(zhàn)新三板，便收到深交所監(jiān)管函，同時中金公司等一并被罰，發(fā)生了什么？

8月23日，深交所針對幺麻子IPO過程中存在的一系列問題披露多份監(jiān)管函，即便已撤回深市主板IPO仍舊難逃處罰。項目保薦人中金公司、項目申報會計師事務所天職國際、項目申報律師事務所君合所均被采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

監(jiān)管函顯示，2023年3月3日，深交所受理了中金公司推薦的幺麻子首次公開發(fā)行股票并在主板上市的申請。中金公司作為項目保薦人，渠亮、潘閩松為項目保薦代表人，經(jīng)查存在諸多違規(guī)行為，其中包括未充分核查發(fā)行人關(guān)聯(lián)方情況、資金流水核查程序存在瑕疵、經(jīng)銷商下游客戶走訪程序存在瑕疵等。

綜上，深交所決定對中金公司、渠亮、潘閩松，及天職國際、君合所及相關(guān)項目負責人采取書面警示的自律監(jiān)管措施。

相關(guān)資料顯示，幺麻子是國內(nèi)最大的藤椒油及椒麻味型復合調(diào)味品生產(chǎn)廠商之一，雖然核心產(chǎn)品全國市場占有率領(lǐng)先，但上市之路并不順利。幺麻子于2022年9月提交輔導備案，擬在深交所創(chuàng)業(yè)板上市；2021年3月，擬申請變更為主板上市；2023年3月3日、3月21日、6月27日，公司三度更新招股書；2023年年底，公司及保薦人向深交所提交了撤回上市申請，終止上市進程。

2024年6月27日，全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)披露幺麻子公開轉(zhuǎn)讓說明書等相關(guān)文件，并于7月8日下發(fā)審核問詢函。

值得注意的是，此次幺麻子申請掛牌新三板的主辦券商仍為中金公司，項目負責人梁亮及小組成員潘閩松則已受到深交所處罰。并且，主辦券商全資子公司中金資本管理的中金啟辰直接持有幺麻子5.2632%股份，表示不會影響主辦券商公正履行職責。

同時，剛剛受罰的天職國際仍任會計師事務所、君合所仍擔任律師事務所，相關(guān)受罰人員仍負責此次新三板項目。

結(jié)合早期披露，2020年-2022年幺麻子營業(yè)收入分別為3.56億元、4.62億元、4.50億元，實現(xiàn)凈利潤1.02億元、9789.66萬元、8115.45萬元。最新披露顯示，2023年營收為5.45億元，凈利潤為9877.78萬元，調(diào)味油系列占比由95%左右下降至91.29%。

全國股轉(zhuǎn)審核問詢函中，要求幺麻子說明主板IPO終止審核原因，是否存在可能被采取監(jiān)管措施的違規(guī)情形等。幺麻子在回復函中表示，是否可能會被采取監(jiān)管措施仍有待監(jiān)管機構(gòu)進一步確認，但主辦券商經(jīng)自查后認為，前次監(jiān)管現(xiàn)場檢查發(fā)現(xiàn)的公司內(nèi)控瑕疵事項，對報告期內(nèi)公司運行效率、合法合規(guī)和財務報表的可靠性不構(gòu)成重大影響。

此次深交所下發(fā)監(jiān)管函，對于幺麻子的上市之路又添阻礙，中金公司的保薦成色亦恐讓市場心生疑慮。同時，主動撤回IPO后依舊追責，“申報即擔責”也足以讓各大券商瑟瑟發(fā)抖，對此你有什么看法？

敬告讀者：本文基于公開資料信息或受訪者提供的相關(guān)內(nèi)容撰寫，全球財說及文章作者不保證相關(guān)信息資料的完整性和準確性。無論何種情況下，本文內(nèi)容均不構(gòu)成投資建議。市場有風險，投資需謹慎！未經(jīng)許可不得轉(zhuǎn)載、抄襲！